Prévoyance Madelin vs mutuelle santé TNS : quel contrat couvre quoi ?
La prévoyance Madelin couvre la perte de revenu (IJ, invalidité, décès). La mutuelle santé couvre les frais médicaux (consultations, hospitalisation, optique). Deux contrats complémentaires, jamais substituables. Pack groupé = 10-20% moins cher que deux contrats séparés.
Mis à jour le Par Eyal Chelly, fondateur, courtier en assurance
En bref
Confusion fréquente chez les TNS : 23 % des indépendants n'ont aucune prévoyance complémentaire et beaucoup pensent à tort que leur mutuelle santé couvre aussi l'arrêt de travail. La mutuelle santé rembourse les frais médicaux non couverts par l'Assurance Maladie. La prévoyance verse des indemnités journalières, une rente d'invalidité ou un capital décès. Deux contrats juridiquement distincts mais qui partagent le même plafond fiscal Madelin.
Avec le PASS 2026 fixé à 48 060 € (arrêté du 22 décembre 2025), la déduction Madelin santé + prévoyance reste plafonnée à 3,75 % du bénéfice + 7 % du PASS, dans la limite globale de 11 534 € — une enveloppe commune aux deux contrats, pas deux plafonds séparés. La loi Madelin (art. 154 bis CGI) impose donc d'arbitrer entre les deux postes. Selon la FFA, le marché Madelin prévoyance compte 1,8 million de contrats actifs — preuve que l'arbitrage se joue contrat par contrat, pas en bloc.
Cette page détaille les deux garanties, le partage du plafond Madelin commun, et les arbitrages selon votre revenu professionnel.
Mutuelle santé TNS vs Prévoyance Madelin — 2026
| Garantie | Mutuelle santé TNS | Prévoyance Madelin |
|---|---|---|
| Risque couvert | Frais médicaux | Perte de revenu, invalidité, décès |
| Prestation principale | Remboursement de soins | IJ, rente, capital |
| Obligatoire ? | Non (TNS hors ANI 2017) | Non — facultative |
| Cadre Madelin (déductible ?) | Oui — art. 154 bis CGI | Oui — art. 154 bis CGI |
| Plafond Madelin 2026 | Plafond commun santé + prévoyance | 11 534 € max (3,75 % BNC/BIC + 7 % PASS, dans 3 % de 8 PASS) |
| 100 % Santé / contrat responsable | Obligatoire (L871-1 CSS, décret 2019-21) | Non concerné |
| Fiscalité des cotisations | Déductibles BIC/BNC | Déductibles BIC/BNC |
| Fiscalité des prestations | Non imposables | IJ/rente imposables comme pension |
| Pour qui ? | Tout TNS au réel (hors micro) | Tout TNS au réel (hors micro) |
| Garanties types | Consultations, hospitalisation, optique, dentaire, audio | IJ 80 % revenu, rente invalidité, capital décès |
Trois scénarios pour comprendre
Scénario 1 — Arrêt maladie 2 mois (lombalgie). Frais médicaux : 800 € (consultations, kiné, médicaments). Perte de revenu : 4 500 € × 2 mois − IJ SSI = ≈ 6 500 €. Mutuelle rembourse les 800 € de frais. Prévoyance compense les 6 500 € de revenu non remboursé.
Scénario 2 — Opération bénigne avec hospitalisation 3 jours. Frais médicaux : 5 500 € (forfait hospitalier + chambre privée + dépassements honoraires). Aucun arrêt long de travail. Mutuelle rembourse les 5 500 €. Prévoyance ne joue pas (pas d'arrêt long).
Scénario 3 — Cancer avec arrêt 8 mois + traitement lourd. Frais médicaux : 12 000 € (chimio, examens, traitements remboursés partiellement). Perte de revenu : ≈ 32 000 € sur 8 mois. Mutuelle rembourse les 12 000 € de frais. Prévoyance indemnise jusqu'à 25 600 € (80% du revenu) sur 8 mois.
La mutuelle est-elle obligatoire pour un TNS en 2026 ?
Non. La mutuelle santé n'est pas obligatoire pour un travailleur non salarié (TNS) : l'ANI de 2017 qui impose la complémentaire santé d'entreprise concerne uniquement les salariés du secteur privé, pas les artisans, commerçants, professions libérales ou dirigeants TNS.
Le statut TNS, défini par les articles L611-1 et suivants du Code de la sécurité sociale, laisse la souscription d'une mutuelle santé et d'un contrat de prévoyance entièrement facultative. Vous restez seul juge de l'arbitrage — mais 77 % des indépendants équipés (données FFA) le justifient par les angles morts du régime de base SSI : IJ plafonnées à 65,84 €/jour pour les artisans-commerçants en 2026, remboursements santé partiels.
Côté fiscal, mutuelle santé Madelin et prévoyance Madelin facultatives partagent un plafond de déduction commun de 11 534 € en 2026 (art. 154 bis CGI, BOFiP BOI-BNC-BASE-40-60-50-20). Pas de plafond séparé : c'est votre arbitrage entre santé et prévoyance qui détermine l'usage de l'enveloppe.
Sources : www.legifrance.gouv.fr ; www.legifrance.gouv.fr ; bofip.impots.gouv.fr ; www.ameli.fr
Comment articuler les deux contrats
TNS revenu < 3 500 €/mois
TNS revenu 3 500-8 000 €/mois
Pack groupé prévoyance + santé fortement recommandé. Garanties étendues : IJ 80-100%, invalidité 80%, capital décès 3 ans, santé confort. Tarif total : 200-350 €/mois.
TNS revenu > 8 000 €/mois
Premium sur les deux contrats. Capital décès 5 ans de revenu, rente éducation, santé haut de gamme avec dépassements honoraires couverts. Garantie psy et burn-out indispensable. Tarif total : 400-700 €/mois.
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Contrats liés
Les contrats et garanties évoqués dans ce comparatif.
FAQs du comparatif
Retrouvez les réponses aux questions les plus posées par nos clients
Qu'est-ce qu'un contrat Madelin ?
Contrat de prévoyance, santé ou retraite labellisé qui permet à un TNS (artisan, libéral, dirigeant majoritaire) de déduire de son revenu imposable les cotisations versées. Plafond 2026 : 3,75% du PASS + 7% du revenu pour la prévoyance, 7% du revenu pour la santé.
Quelles indemnités journalières pour un TNS en arrêt de travail ?
Régime de base TNS très faible : 22-56 €/jour selon caisse (SSI ou libéraux médicaux) après délai de carence 3-7 jours. Sur 30 jours d'arrêt, perte non remboursée de 2-3 000 € sur un revenu de 4 000 €/mois. Un contrat Madelin permet de compléter à 80-100% du revenu professionnel.
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